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海南联合油脂科技发展股份有限公司2008年度报告摘要

发布日期:2021-08-05 08:28   来源:未知   阅读:

  我有线本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告全文。1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。

  1.4中喜会计师事务所有限责任公司为本公司出具无法表示意见的审计报告,本公司董事会对相关事项出具了专项说明,本公司监事会对董事会的专项说明表示了明确意见,请投资者注意阅读。

  1.5 公司董事长安双荣先生、财务总监王金玉女士及财务部经理杨冰女士声明:保证年度报告中财务报告的线 公司基本情况简介

  6.7 董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的说明

  中喜会计师事务所对海南联合油脂科技发展股份有限公司(简称:海南联油或本公司)2008年度财务报表进行了审计,并出具了无法表示意见的审计报告(中喜专审字[2009]第01141号)。该所根据中国证券监督管理委员会证监会《关于发布〈公开发行证券的公司信息披露编报规则〉第14号的通知》的要求就海南联油无法表示意见的理由及相关事项对海南联油财务状况和经营成果的影响说明如下:

  由于2008年度海南联油主要子公司天津市绿源生态能源有限公司(以下简称:天津绿源)已经停产,职工基本上都已经离岗,不能配合正常的审计工作,我们无法对天津绿源的财务报表实施必要的审计程序,以获取充分、适当的审计证据。

  由于天津绿源逾期债务较多,存在大额诉讼,主要资产已经被查封和冻结,截止2008年12月31日净资产为负数,已经严重影响到天津绿源的持续经营能力。

  如附注10所述,海南联油为天津绿源向中国农业银行天津分行金信支行及交通银行601328股吧)天津分行贷款提供连带责任担保,由于逾期未归还上述贷款,农行金信支行于2008年6月5日向天津市第一中级人民法院提出诉讼,要求天津绿源、海南联油、天津燕宇置业有限公司、天津中敖畜牧集团有限公司偿还本金27,589,495.37元及利息935,019.30元(截止2008年3月20日);交行天津分行于2008年10月21日向天津市第二中级人民法院提出诉讼,要求天津绿源、海南联油、天津燕宇置业有限公司偿还本金7,700,000.00元,利息3,594,162.60元(截止到2008年6月21日),海南联油对上述担保计提预计负债20,000,000.00元。由于我们无法获取充分、适当的审计证据以合理判断天津绿源及其他连带责任担保方的偿债能力,从而无法合理判断该等诉讼事项对海南联油预计负债计提的充分性、适当性以及对海南联油财务报表的影响。

  如附注9.6.1及13.4所述,海南联油的关联方北京安捷联科技发展有限公司截止2008年12月31日累计占用海南联油的资金为131,758,070.00元,截止审计报告日仍未收回。我们无法获取充分、适当的审计证据以合理判断该等款项的可收回性,以确定其对海南联油财务报表的影响。

  如附注13.5所述,海南联油的合营公司北京蓝景丽家明光家具建材有限公司(以下简称:蓝景丽家)注册资本人民币2亿元,实收资本人民币1.3亿元,海南联油实际出资人民币1亿元,其余投资者出资尚未到位。

  2007年10月24日,蓝景丽家出资7,000万元收购北京大钟寺明光精品家具建材家装市场有限公司,该出资款已全部付清,截止审计报告日,北京大钟寺明光精品家具建材家装市场有限公司尚未办理工商变更登记。

  2008年8月28日蓝景丽家预付5,500万元用于购买北京万佳房地产开发有限公司开发的北京通州区新华大街171号底商8-1-3、8-1-11号商品房,我们无法实施函证以及其他审计程序,以获取充分、适当的审计证据。

  由于上述资产合计1.25亿元,占蓝景丽家资产总额的96%,导致我们无法合理判断蓝景丽家的资产状况,从而无法对海南联油长期股权投资的价值作出合理判断。

  海南联油唯一主营业务的子公司天津绿源已经停产,无法偿还到期债务,涉及多项诉讼,天津绿源主要资产被查封、冻结,并导致海南联油的银行存款和所持有的蓝景丽家股权等资产被查封、冻结;关联方北京安捷联科技发展有限公司占用巨额资金;海南联油实际控制人拟采取重组措施,置换相关资产,以恢复公司的持续经营能力,但该等措施尚未实施。我们无法获取充分、适当的审计证据以确证其能否有效改善海南联油的持续经营能力,因此我们对海南联油按照持续经营假设编制2008年度财务报表基础的合理性无法判断。

  1、天津绿源自2008年6月起就停止生产,截止2008年12月31日,职工已基本全部离岗,仅留少数留守人员,包括关键管理人员、财务人员和生产、采购、销售等职工已离职。

  (1)根据中国农业银行天津分行金信支行回函,截止2008年12月31日天津绿源在该行的短期借款本金余额为24,534,050.63元,截止2008年12月31日企业账面短期借款余额记载中国农业银行天津分行金信支行的贷款本金余额为27,589,495.37元,企业账面与银行记载相差3,055,444.74元,企业2008年度账面无还款记录且未提供任何银行还款单据。

  (2)由于天津绿源长期处于停产状态,公司职工除个别留守人员外大部分职工已处于离岗状态,我们无法取得往来款项余额相关供应商及客户的详细联系方式,心水报特平码马,无法发出有关函证,我们拟对往来款项余额实施替代程序,但是由于企业无法提供相关的销售及采购合同,故无法对企业财务账面的发生额及余额进行合理的判断。

  (3)由于银行诉讼导致企业停产,2008年企业的部分供应商陆续向相关法院提起诉讼,截止2008年12月31日,根据企业提供的诉讼资料统计,天津绿源除银行诉讼外其他诉讼共19起,截止2009年4月23日已全部判决,法院的判决结果与企业账面数据存在较大差异(企业账面记载应付已起诉的供应商款项余额为-8,820,605.70元,法院判决应付已起诉的供应商款项余额为14,955,110.17元,差异为23,775,715.87元),根据审计准则的要求企业财务报表信息与其他信息存在重大不一致时应当对相关信息进行修改,由于企业停产,财务人员、采购人员已经基本离岗等原因,无法提供准确的供应商名称及余额明细资料,由于上述原因我们无法判断企业账面应付账款余额的准确性、合理性及完整性。

  基于以上原因,影响我们对企业整体财务报表数据真实、准确、完整的做出合理判断。

  截止2008年12月31日,天津绿源涉及银行诉讼两起,金额39,818,676.60元;供应商诉讼19起,涉及金额14,955,110.17元;与职工的劳务纠纷9起,金额152,071.60元。几乎所有房产被抵押、查封、冻结;主要生产设备包括酒精蒸馏塔机、离心机、粉碎机、酒精储存罐、发酵罐、制冷设备、输电电缆、GMP酒精生产线、液化糖化搅拌罐、锅炉、汽车等等都被查封;8个银行账户被冻结。截止2008年12月31日,天津绿源净资产为-4,133,131.15元,我们没有看到天津绿源目前状况有改变的迹象。因此我们认为严重影响了其的持续经营能力。

  2、海南联油为对天津绿源的借款担保计提预计负债20,000,000.00元。由于我们对天津绿源的审计受到限制,也无从了解天津燕宇置业有限公司、天津中敖畜牧集团有限公司的资产和经营状况及偿债能力,因此我们无法对海南联油计提上述预计负债的充分性和适当性发表审计意见。

  3、北京安捷联科技发展有限公司(以下简称:安捷联)截止2008年12月31日累计占用海南联油的资金为131,758,070.00元(含张家港保税区比尔国际贸易有限公司30,000,000.00元),截止审计报告日仍未收回。虽然我们取得了安捷联函证回函,并且安捷联以及海南联油实际控制人-兰州亚太工贸集团有限公司(以下简称:亚太工贸)承诺在2009年6月前还款(2009年3月31日兰州工贸同大市投资、北京安捷联科技发展有限公司三方共同签订了《债务偿还协议》,约定兰州工贸代替北京安捷联科技发展有限公司向上市公司偿还占用资金及资金占用费),2009年4月1日海南联油第五届董事会2009年第五次临时会议未审议通过上述《债务偿还协议》。我们无法实施适当的审计程序以获取安捷联的债务清偿能力。因此我们无法判断上述款项的可收回性以及由此带来的对海南联油的影响。

  4、导致我们无法合理判断北京蓝景丽家明光家具建材有限公司的资产状况,从而无法对海南联油长期股权投资的价值作出合理判断的主要证据有:

  (1)2007年10月24日,海南联油与满志通、中益天顺投资有限责任公司签订协议,海南联油支付7,000万元收购满志通持有的39%、中益天顺投资有限责任公司持有的60%北京大钟寺明光精品家具建材家装市场有限公司,海南联油依据满志通、中益天顺投资有限责任公司的要求将股权收购款支付给北京小井顺达商贸有限公司;上述股权款已支付18个月,但股权至今仍未过户,该项股权能否过户,我们无法做出判断。

  (2)2007年8月28日蓝景丽家与北京万佳房地产开发有限公司签订商品房现房买卖合同,蓝景丽家向北京万佳房地产开发有限公司购买通州区新华大街171号底商8-1-3、8-1-11号,建筑面积11,151.17平方米,总价款125,009,225.00元,蓝景丽家预付购房款55,000,000.00元,款项按照北京万佳房地产开发有限公司的要求支付给了北京中际巨源国际投资顾问有限公司。我们就上述事项向北京万佳房地产开发有限公司、北京中际巨源国际投资顾问有限公司进行了函证,未获得回函,我们也无法执行其他如查询购房合同备案号等替代审计程序。

  由于上述资产合计1.25亿元,占蓝景丽家资产总额的96%,导致我们无法合理判断蓝景丽家的资产状况,从而无法对海南联油长期股权投资的价值作出合理判断

  5、鉴于海南联油由于关联方长期占用巨额资金无法归还,主营业务严重萎缩,连续三年发生大额亏损,累计亏损数额巨大,且存在大额担保;海南联油的主要子公司天津绿源已停产,银行借款基本全部逾期,主要资产被法院查封,无法偿还到期债务,涉及多项大额诉讼;我们对海南联油的持续经营能力存在重大疑虑。虽然海南联油实际控制人拟对海南联油进行资产重组,将兰州亚太网络科技有限公司、兰州同创嘉业房地产开发有限公司或兰州亚太矿业有限公司资产与上市公司和其控股子公司部分资产进行置换,解决上市公司历史遗留的问题,解除上市公司对外担保,在理顺股权结构、明晰公司资产权属情况下,向上市公司注入重组方实际控制人名下矿产或房地产的优质资产,从而转变上市公司的主营业务,实现上市公司可持续发展。但该等措施尚未实施,多项可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性。我们无法获取充分、适当的审计证据以确证其能否有效改善海南联油的持续经营能力,根据《中国注册会计师审计准则第1502号-非标准审计报告》及《中国注册会计师审计准则1324号-持续经营》的规定,我们对海南联油按照持续经营假设编制2008年度财务报表基础的合理性无法判断。

  三、由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛,根据《中国注册会计师审计准则第1502号-非标准审计报告》的规定,我们无法对海南联油2008年度财务报表发表意见。

  对于中喜会计师事务所就公司2008年度财务报告出具的无法表示意见的审计报告,公司董事会予以理解和认可。由于导致无法表示意见的事项涉及问题解决难度较大,公司、董事会及重组方已采取相关措施:

  1、公司向关联企业北京安捷联科技发展有限公司(简称:北京安捷联)购买棕榈油(资讯行情)产品开展棕榈油业务已支付货款13175.807万元(含支付张家港比尔货款3000万元)。由于市场原因,公司目前已暂停此项业务的开展,形成了北京安捷联对我公司的经营性资金占用。2008年12月23日北京安捷联向本公司出具了《承诺函》,其内容为根据贵我双方签署的相关协议及经过双方财务机构的确认,至本函出具日,我公司应偿还贵司货款人民币13175.807万元债务(含张家港比尔应归还的货款3000万元)。经与贵司沟通,我司拟订以下还偿计划:我司将于2009年6月30日之前以现金或以经贵司同意的并经审计、评估的等值的资产偿还上述债务与债务清偿前所产生的资金占用费。我司承诺,将严格按照上述期限偿还贵公司的债务,并保证贵司的此项应收账款不发生贬值。。

  北京大市、亚太工贸、北京安捷联拟通过签署《债务偿还协议》解决上述问题,公司2009年4月1日第五届董事会2009年第五次临时会议未审议通过《关于债务偿还协议暨关联交易的议案》。

  2009年4月3日亚太工贸出具了《承诺函》,其内容为我公司已于2009年3月31日与贵公司大股东北京大市投资有限公司、北京安捷联科技发展有限公司就北京安捷联科技发展有限公司占用贵司资金问题签署了债务偿还协议。我公司郑重承诺,在未来三个月时间内,我公司将以现金或资产的方式,代北京安捷联科技发展有限公司归还其对贵公司的占用资金。

  对上述资金占用情况,公司董事会表示上述各方如未按期履行所作出的承诺事项,将通过司法途径追讨,并追究相关各方的法律责任。同时,公司董事会将采取占用即冻结措施,对控股股东亚太工贸持有公司的股票进行冻结。

  2、控股股东亚太工贸于2009年4月17日披露了《详式权益变动报告书》,该报告书中,亚太工贸表示将对本公司进行资产重组,将其相关资产与上市公司和其控股子公司部分资产进行置换,解决本公司历史遗留的问题,解除上市公司对外担保,在理顺股权结构、明晰公司资产权属情况下,向本公司注入重组方实际控制人名下矿产或房地产的优质资产,从而转变上市公司的主营业务,实现本公司可持续发展。公司董事会及经营班子尽最大努力督促亚太工贸兑现上述承诺情况。

  公司董事会将督促大股东及相关方加快重组步伐,通过对公司的重组一揽子解决公司目前存在的诸多问题,使公司得以持续发展,从而维护广大投资者的切身利益。

  其中:报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0.00万元。

  其中:报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0.00万元,余额0.00万元。